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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1.本公司定期召開審計委員會審閱年報及半年報，會計師向獨立董事報告查核報告內容及建議事項，並針對具重大影響之會計估計及會計原則之選擇或變動及內控查核情形等事項充分溝通，若有必要得隨時召集會議。
2.獨立董事安排每季與內部稽核主管進行工作座談及溝通。
3.內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。
4.歷次獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形摘要：

審計委員會日期	期別	議案內容	溝通重點	審計委員會決議結果
2023/01/17	第三屆審計委員會2023年第一次會議	修正本公司「經紀-期貨IB業務」、「股務業務」、「電腦作業與資訊提供」內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告「經紀-期貨IB業務」、「股務業務」、「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
2023/01/17	第三屆審計委員會2023年第一次會議	金融監督管理委員會檢查局2022年對本公司一般業務檢查報告(111S015)重大檢查意見(表A)續報之改善計畫及執行情形。	稽核主管報告金融監督管理委員會檢查局2022年對本公司一般業務檢查報告(111S015)重大檢查意見(表A)續報之改善計畫及執行情形。	照案通過。
2023/03/07	第三屆審計委員會2023年第二次會議	本公司2022年度營業報告書、合併暨個體財務報表。	會計師補充說明本公司2022年度營業報告書、合併暨個體財務報表。	照案通過。
2023/03/07	第三屆審計委員會2023年第二次會議	本公司2022年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書。	稽核主管報告2022年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書評估結果。	照案通過。
2023/03/28	第三屆審計委員會2023年第三次會議	修正本公司期貨自營業務「電腦作業與資訊提供」內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司期貨自營業務「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
2023/03/28	第三屆審計委員會2023年第三次會議	修正本公司受託買賣業務、財富管理業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司受託買賣業務、財富管理業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
2023/05/08	第三屆審計委員會2023年第四次會議	修正本公司股務作業內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司股務作業內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
2023/05/08	第三屆審計委員會2023年第四次會議	本公司2023年第一季合併財務報表。	會計師補充說明本公司2023年第一季合併財務報表。	照案通過。
2023/06/26	第三屆審計委員會2023年第六次會議	2022年度金管會檢查局對永豐金控一般金檢關於本公司檢查意見及改善辦理情形。	稽核主管陳報2022年度金管會檢查局對永豐金控一般金檢關於本公司檢查意見及改善辦理情形。	洽悉。
		陳報金控有關本公司及子公司2023年二月至四月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	稽核主管陳報金控有關本公司及子公司2023年二月至四月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	洽悉。
		修正本公司經紀業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司經紀業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
		修正本公司經紀業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司經紀業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
2023/08/08	第三屆審計委員會2023年第七次會議	修正本公司2023年度內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司2023年度內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
2023/08/08	第三屆審計委員會2023年第七次會議	本公司2023年上半年度個體暨合併財務報表。	會計師補充說明本公司2023年上半年度個體暨合併財務報表。	照案通過。
2023/09/22	第三屆審計委員會2023年第九次會議	陳報金控有關本公司及子公司2023年五月至七月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	稽核主管陳報金控有關本公司及子公司2023年五月至七月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	洽悉。
		修正本公司電腦作業及資訊提供，以及期貨自營業務電腦作業及資訊提供內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司電腦作業及資訊提供，以及期貨自營業務電腦作業及資訊提供內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
		本公司2023年上半年有關外國債券附條件交易（外國債券附賣回交易）之自行評估報告、內部稽核查核報告暨內部控制制度聲明書。	稽核主管報告2023年上半年有關外國債券附條件交易（外國債券附賣回交易）之自行評估報告、內部稽核查核報告暨內部控制制度聲明書。	照案通過。
		2023年度資誠會計師事務所出具對本公司特定範圍內部控制專案審查確信報告及建議事項。	稽核主管報告2023年度資誠會計師事務所出具對本公司特定範圍內部控制專案審查確信報告及建議事項。	照案通過。
2023/11/07	第三屆審計委員會2023年第十次會議	修正本公司受託買賣及成交作業及證券商經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司受託買賣及成交作業及證券商經營基金受益憑證買賣及互易之居間業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
		修正本公司發行認購(售)權證作業，及處理股東建議、疑義及糾紛事項作業內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司發行認購(售)權證作業，及處理股東建議、疑義及糾紛事項作業內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
		本公司2023年第三季合併財務報表。	會計師補充說明本公司2023年第三季合併財務報表。	照案通過。
2023/12/26	第三屆審計委員會2023年第十一次會議	修正本公司受託買賣作業、營業處所經營衍生性金融商品交易、受託買賣外國有價證券作業、財富管理業務、期貨交易輔助業務、受託管理私募股權基金及引介專業投資機構參與投資所管理私募股權基金業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司受託買賣作業、營業處所經營衍生性金融商品交易、受託買賣外國有價證券作業、財富管理業務、期貨交易輔助業務、受託管理私募股權基金及引介專業投資機構參與投資所管理私募股權基金業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
		修正本公司興櫃股票交易、開放式基金受益憑證交易及黃金現貨買賣內部控制制度（含內部稽核實施細則）。	稽核主管報告本公司興櫃股票交易、開放式基金受益憑證交易及黃金現貨買賣內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。