1.本公司審計委員會每年至少六次與簽證會計師進行會議溝通，除就查核報告(年報、半年報)、核閱報告(季報)及建議事項，並針對具重大影響之會計估計及會計原則之選擇或變動及內控查核情形等事項充分溝通，以掌握公司財務報告狀況外；並於第二季及第四季會計師規劃查核工作暨出具查核意見前，與會計師單獨溝通瞭解查核策略及重點，以監督公司財務報表編製之狀況，若有必要得隨時召集會議。
2.獨立董事安排每季與內部稽核主管進行工作座談及溝通。內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。
3.歷次獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形摘要：
| 審計委員會 日期 |
期別 | 議案內容 | 溝通重點 | 審計委員會決議結果 |
|---|---|---|---|---|
| 2024/01/30 | 第三屆審計委員會2024年第一次會議 | 會計師2023年度查核規劃報告。 | 會計師報告2023年度查核規劃。 | 洽悉。 |
| 修正本公司電腦作業與資訊提供、管理控制制度之內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司電腦作業與資訊提供、管理控制制度之內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 | ||
| 2024/03/06 | 第三屆審計委員會2024年第二次會議 | 本公司2023年度營業報告書、合併暨個體財務報表。 | 會計師補充說明2023年度營業報告書、合併暨個體財務報表。 | 照案通過。 |
| 提報本公司2023年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書。 | 稽核主管報告2023年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書。 | 照案通過。 | ||
| 2024/03/26 | 第三屆審計委員會2024年第三次會議 | 修正本公司電腦作業與資訊提供、兼營期貨自營電腦作業與資訊提供及管理控制制度之內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司電腦作業與資訊提供、兼營期貨自營電腦作業與資訊提供及管理控制制度之內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 |
| 2024/05/07 | 第三屆審計委員會2024年第四次會議 | 修正本公司受託買賣及成交作業、股務作業及管理控制制度之內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司受託買賣及成交作業、股務作業及管理控制制度之內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 |
| 本公司2024年第一季合併財務報表。 | 會計師補充說明本公司2024年第一季合併財務報表。 | 照案通過。 | ||
| 2024/06/25 | 第三屆審計委員會2024年第五次會議 | 會計師2024年度上半年查核規劃報告。 | 會計師報告2024年度上半年查核規劃。 | 洽悉。 |
| 修正本公司電腦作業與資訊提供內部控制制度（含內部稽核實施細則），提請 追認。 | 稽核主管報告本公司電腦作業與資訊提供內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 | ||
| 修正本公司2024年度內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司2024年度內部控制制度及內部稽核實施細則）修正重點。 | 照案通過。 | ||
| 2024/08/13 | 第四屆審計委員會2024年第一次會議 | 修正本公司受託買賣內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司受託買賣內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 |
| 修正本公司受託買賣外國有價證券內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司受託買賣外國有價證券內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案通過。 | ||
| 本公司2024年上半年度個體暨合併財務報表。 | 會計師補充說明本公司2024年上半年度個體暨合併財務報表。 | 照案通過。 | ||
| 2024/09/24 | 第四屆審計委員會2024年第二次會議 | 修正本公司兼營期貨自營「電腦作業與資訊提供」內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司兼營期貨自營「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 |
| 2024/11/05 | 第四屆審計委員會2024年第三次會議 | 修正本公司受託買賣、營業處所經營衍生性金融商品交易、受託買賣外國有價證券、經營期貨交易輔助業務內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司受託買賣、營業處所經營衍生性金融商品交易、受託買賣外國有價證券、經營期貨交易輔助業務內部控制制度及內部稽核實施細則修正。 | 照案追認。 |
| 本公司2024年第三季合併財務報表。 | 會計師補充說明本公司2024年第三季合併財務報表。 | 照案通過。 | ||
| 2024/12/30 | 第四屆審計委員會2024年第六次會議 | 會計師2024年度查核規劃報告。 | 會計師報告2024年度查核規劃。 | 洽悉。 |
| 修正本公司「經營期貨交易輔助業務」、「電腦作業與資訊提供」內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司「經營期貨交易輔助業務」、「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案追認。 | ||
| 修正本公司「管理控制制度」內部控制制度（含內部稽核實施細則）。 | 稽核主管報告本公司「管理控制制度」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 | 照案通過。 |