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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1.本公司定期召開審計委員會審閱年報及半年報，會計師向獨立董事報告查核報告內容及建議事項，並針對具重大影響之會計估計及會計原則之選擇或變動及內控查核情形等事項充分溝通，若有必要得隨時召集會議。
2.獨立董事安排每季與內部稽核主管進行工作座談及溝通。
3.內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。
4.歷次獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形摘要：

審計委員會日期	期別	議案內容	溝通重點	審計委員會決議結果
2022/01/24	第三屆審計委員會2022年第一次會議	修正本公司兼營期貨自營「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則。	稽核主管報告本公司兼營期貨自營「電腦作業與資訊提供」內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案追認。
2022/01/24	第三屆審計委員會2022年第一次會議	修正本公司兼營期貨自營內部控制制度及內部稽核實施細則。	稽核主管報告本公司兼營期貨自營內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過
2022/03/08	第三屆審計委員會2022年第二次會議	本公司2021年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書。	稽核主管報告2021年度內部控制制度自行評估作業報告暨內部控制制度聲明書評估結果。	照案通過。
2022/03/08	第三屆審計委員會2022年第二次會議	本公司2021年度營業報告書、合併暨個體財務報表。	會計師補充說明本公司2021年度營業報告書、合併暨個體財務報表。	照案通過。
2022/03/29	第三屆審計委員會2022年第三次會議	陳報金控有關本公司及子公司2021年十一月至2022年一月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	稽核主管陳報金控有關本公司及子公司2021年十一月至2022年一月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	洽悉。
		修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則。	稽核主管報告本公司內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
		修正本公司「受託買賣外國有價證券」內部控制制度。	稽核主管報告本公司「受託買賣外國有價證券」內部控制制度修正重點。	照案通過。
2022/04/27	第三屆審計委員會2022年第四次會議	修正本公司內部控制制度及內部稽核實施細則。	稽核主管報告本公司內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
2022/05/11	第三屆審計委員會2022年第五次會議	本公司2022年第一季合併財務報表。	會計師補充說明本公司2022年第一季合併財務報表。	照案通過。
2022/05/25	第三屆審計委員會2022年第六次會議	修正本公司管理控制制度、兼營期貨自營內部控制制度及內部稽核實施細則。	稽核主管報告本公司管理控制制度、兼營期貨自營內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。	照案通過。
2022/06/28	第三屆審計委員會2022年第八次會議	陳報金控有關本公司及子公司2022年二月至四月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	稽核主管陳報金控有關本公司及子公司2022年二月至四月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	洽悉。
		修正本公司「期貨交易輔助業務」及「股務單位」內部控制制度。	稽核主管報告本公司「期貨交易輔助業務」及「股務單位」內部控制制度修正重點。	照案追認。
		修正本公司「財富管理業務」內部控制制度。	稽核主管報告本公司「財富管理業務」內部控制制度修正重點。	照案通過。
2022/08/09	第三屆審計委員會2022年第九次會議	修正本公司2022年度內部控制制度(含內部稽核實施細則) 。	稽核主管報告本公司2022年度內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案追認。
2022/08/09	第三屆審計委員會2022年第九次會議	本公司2022年上半年度個體暨合併財務報表。	會計師補充說明本公司2022年上半年度個體暨合併財務報表。	照案通過。
2022/09/22	第三屆審計委員會2022年第十次會議	陳報金控有關本公司及子公司2022年五月至七月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	稽核主管陳報金控有關本公司及子公司2022年五月至七月重大缺失事項及截至提供資料日之改善辦理情形之內部稽核報告。	洽悉。
		修正本公司「電腦作業與資訊提供」內部控制制度(含內部稽核實施細則)。	稽核主管報告本公司「電腦作業與資訊提供」內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案追認。
		修正本公司「期貨交易輔助業務」內部控制制度(含內部稽核實施細則)。	稽核主管報告本公司「期貨交易輔助業務」內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案通過。
2022/11/09	第三屆審計委員會2022年第十二次會議	修正本公司「業務及收入循環-受託買賣成交作業」及「電腦作業與資訊提供-新興科技應用」內部控制制度(含內部稽核實施細則)。	稽核主管報告本公司「業務及收入循環-受託買賣成交作業」及「電腦作業與資訊提供-新興科技應用」內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案追認。
2022/11/09	第三屆審計委員會2022年第十二次會議	本公司2022年第三季合併財務報表。	會計師補充說明本公司2022年第三季合併財務報表。	照案通過。
2022/12/27	第三屆審計委員會2022年第十四次會議	修正本公司期貨自營業務「電腦作業與資訊提供-新興科技應用」內部控制制度(含內部稽核實施細則)。	稽核主管報告本公司期貨自營業務「電腦作業與資訊提供-新興科技應用」內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案追認。
2022/12/27	第三屆審計委員會2022年第十四次會議	修正本公司「業務及收入循環-受託買賣及自營作業」及期貨自營業務「業務及收入循環-自營作業」內部控制制度(含內部稽核實施細則)。	稽核主管報告本公司期貨自營業務「電腦作業與資訊提供-新興科技應用」內部控制制度(含內部稽核實施細則)修正重點。	照案通過。