永豐金證券

永豐金證券身為機構投資人，為運用本身之專業與影響力，履行各項盡職治理行動，提升投資價值，將環境、社會及公司治理（Environmental, Social, and Governance；"ESG"）等永續經營議題納入考量，以增進客戶與股東之長期利益為目標。

永豐金證券於2018年07月16日簽署「機構投資人盡職治理守則遵循聲明」，簽署後每年度定期發布盡職治理報告，參考「機構投資人盡職治理守則」及聯合國「責任投資原則」，並依母公司永豐金控「永續金融政策」、「責任投資管理要點」及「氣候相關風險與機會管理要點」制定「責任投資管理要點」，作為本公司投資與資產管理業務綱領，將ESG 議題與相關風險納入業務之決策流程，訂定評估ESG 風險之方法工具及責任投資相關規章，落實責任投資。

自2022 年起，母公司永豐金控已規劃逐步退出燃料煤和非常規油氣的投融資業務，並定期檢視去碳範圍與進程，永豐金證券配合修訂「責任投資管理要點」。2024 年將高氣候風險產業納入敏感性產業，及精進去碳政策，增列不再承作燃料煤開採及發電相關企業、以及非常規油氣相關境外企業之固定收益商品承銷之業務限制，與針對尚未納入去碳範圍的燃料煤開採、發電之境外投資、以及非常規油氣之境內、境外投資部位增訂業務限制，並將ESG 風險評估表增訂有關氣候風險評估題組、新增是否符合永續經濟活動認定參考指引任一條件，及涉及有關生物多樣性之評估項目等。另修訂「永豐金證券盡職治理政策」，為強化國內股權商品投資之利益衝突或不當交易之防範，增訂「關係企業與客戶利益衝突管理」原則，及精進投票政策，將投票支持/ 反對原則依ESG 三項因子區分，並補充具體釋例，且增訂就ESG 議題分別例示優先考慮議合之議題與對象，及議合活動未達預期目標時之處理原則。此外，援引國發會12 項關鍵戰略產業於投資策略，2024 年底自有資產長期投資股票部位以「永續及前瞻能源」、「運具電動化」、「資源循環零廢棄」及「公正轉型」為策略主軸配置相關投資標的，達整體長期投資股票金額60%，及承銷股票部位(不含興櫃)以「碳捕捉利用及封存」、「風電/光電」擇優布局，達整體承銷股票部位(不含興櫃)金額55%。

永豐金證券責任投資流程

永豐金證券遵循聯合國「責任投資六大原則」，同時參照母公司永豐金控「責任投資管理要點」及本公司「責任投資管理要點」，在已知的情況下，禁止承作爭議性產業，審慎評估敏感性產業及經濟活動。永豐金證券內部控制制度「自營業務CA-12110 集中自營買賣決策」及「CA-22110 兼營期貨自營買賣決策」等章節，新增將ESG 等考量因素納入買賣決策中，相關制度修正通過董事會核可，並依內稽查核程序每年進行查核。投資評估時參考國際相關組織，如國際金融公司(International Finance Corporation)、世界銀行(The World Bank)、聯合國(United Nations) 等相關組織與專業機構之指導原則與標準，及將是否有負面新聞、氣候變遷、人權、公司治理等相關ESG 因子納入風險評估中。同時透過公司拜訪，參考證交所、櫃買中心、證基會所執行之「年度公司治理評鑑」、集保公司之「公司投資人關係整合平台」等相關資訊，依不同資產類別執行ESG 風險檢核流程，持續進行被投資公司風險綜合評估。

將ESG要素納入財富管理商品審查流程

在財富管理商品審查流程中將ESG 遵循原則納入該商品發行機構的評估項目，並將ESG 要素納入商品審查流程，綜合評估其他審查項目後優先上架ESG 相關投資理念或相對正向之商品，以充分實踐責任投資與盡職治理的精神，並於證券ESG 基金專區進行ESG 基金推廣銷售。

2024 年於永豐金證券上架基金之31 家國內投信公司，已100% 全數簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明。此外，永豐金證券上架基金之境外基金資產管理機構為6 家，已100% 全數遵循責任投資原則（PRI）。

與被投資者議合

永豐金證券持續關注被投資公司之相關重大新聞、每季財務表現、未來產業概況、公司中長期經營策略、重大環境保護作為、社會責任與勞工權益及公司治理等各面向之資訊，且與被投資公司保持適當之對話及互動，包括電話會議、面會、參與法說會、舉辦教育訓練或派員參與每年股東常會或有重大議案之股東臨時會等。透過出席股東會、積極行使所有權( 如：股東投票權)、與被投資公司經營階層溝通等方式，將 ESG 議題整合至所有權政策與實務，以進一步瞭解與溝通其經營階層對產業所面臨之風險與策略，致力與被投資公司在長期價值創造上取得共識。必要時將聯合第三方共同議合，以鼓勵或協助其重視永續議題，議合對象之ESG 表現如長期未正向改善，將行使股東行動主義、或逐步調降投資部位、或評估是否繼續往來等方式因應。

2024 年全年共出席1,284 家次公司股東會（實體出席5 家次、電子投票方式1,279 家次）、公司法說會66 家次、拜訪公司（含聯合議合）5 家次，及26 家回應永續議題調查問卷。

2024 年永續議題問卷結果摘要

環境、社會及公司治理（ESG）永續議題調查問卷聚焦被投資公司實際永續作為，如企業已納入營運/業務決策考量的ESG 議題項目、是否依永續經濟活動認定參考指引或EU Taxonomy 等分類法評估自身永續程度、淨零及溫室氣體揭露情形等重要議題。問卷調查結果顯示，大多數調查企業已實施有關能源管理措施、響應推動永續發展及減緩氣候變遷行動、投入資源在減緩與調適氣候變遷相關行動等。七成以上企業已投入低碳減排措施、發布永續報告書、訂定人權政策；惟在生物多樣性保育部分，投入在海洋/ 陸域生態、物種保育及舉辦相關公益活動的比例均未達三成，及依據永續經濟活動認定參考指引、EU Taxonomy 等分類法，評估公司永續程度約近二成，顯示臺灣企業對生物多樣性議題的關注及採用永續經濟活動認定參考指引等分類法的程度仍待提升。

有關本公司「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明及「盡職治理政策」，請參閱本官網：盡職治理專區