永豐金證券

固定收益商品承銷納入ESG要素  上市櫃承銷/輔導及籌資業務納入ESG要素

固定收益商品承銷納入ESG要素

依「責任投資管理要點」，永豐金證券將ESG 議題納入債券承銷業務之投資分析與決策流程之評估條件，透過KYC 流程了解發行人之背景與ESG 各面向之表現評分，禁止承作爭議性產業，如：色情、爭議性軍火武器等，並應檢視是否有負面新聞、氣候變遷、人權、公司治理等相關ESG 因子，而對於敏感性產業，如：油氣業、金屬採礦業、發電業、化學材料製造業、傳產製造- 汽機車製造業、傳產製造- 金屬及其製品製造業、水泥業、航運業、航空業等高碳排產業和農林漁牧業、其他公用事業等高實體風險產業之高氣候風險產業，及敏感性經濟活動，如：博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石棉纖維及多氯聯苯製造等，應審慎評估，可採強化分析說明、提高核決層級、控管部位占比等因應方式，建立例外管理流程，避免對外部環境或社會產生重大不利影響。

永豐金證券遵循財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心公布之「永續發展債券作業要點」規範，在專項資金方面，與債券發行人洽談其發債籌資符合規範之資金用途。在非專項資金部分，協助發行人訂定可持續發展績效目標（SPT）。鼓勵發行人以直接注資於ESG 投資計畫，或透過訂定SBTi，間接達成節能減碳或減少廢棄物等對環境有正面助益之用途。永豐金證券承銷之永續發展債券的發行均為取得櫃買中心核發之資格認可，2025 年主辦永豐銀行可持續發展債券及法國巴黎銀行台北分行綠色債券之承銷，總金額新臺幣6 億元；協辦19 檔永續發展債券之承銷，包含台電（6 件）、台積電（8 件）、東方匯理銀行（2 件）、聯電、法國巴黎銀行台北分行等18 檔綠色債券及中華電信1 檔可持續發展債券，總金額新臺幣104 億元，所募集資金主要用於溫室氣體減量與再生能源。

上市櫃承銷/輔導及籌資業務納入ESG要素

永豐金證券執行輔導客戶上市櫃及籌募資金業務時，皆依主管機關所訂定之上市、上櫃審查準則及評估查核程序等執行客戶盡職調查作業（CDD/KYC），輔導發行公司推動及重視永續發展，並確保依「初次申請有價證券上市公開說明書應行記載事項準則」規定，於公開說明書允當表達其推動永續發展之執行情形。同時將公司治理運作情形、重大勞資糾紛、重大環境污染等ESG 面向納入輔導審核評估流程，包括調查「推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因」、是否建立永續發展之治理架構、依重大性原則進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略；在環境議題方面，進一步調查公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策。

在環境議題方面，永豐金證券於輔導會議中向客戶說明淨零轉型相關準則或指引，並討論減碳過程中的限制、技術與資金需求等挑戰；同時調查企業是否揭露近兩年溫室氣體排放量、用水及廢棄物數據，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，及是否導入內部碳定價，以估算氣候變遷對公司財務業務之影響等，且評估公司自評在永續發展之前提下，公司在未來三到五年如何因應相關挑戰與機會，及依重大性原則進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估是否允當，鼓勵企業擬定減碳轉型或氣候調適之計畫與目標。後續則透過輔導會議追蹤其進度，掌握永續與減碳目標可行性與落實度，作為盡職調查作業中瞭解客戶在環境、社會及公司治理（ESG）各方面資訊揭露情形與溝通內容之參考。

永豐金證券2025 年輔導承銷業務聚焦ESG 及永續發展為策略主軸，其上市櫃及籌資承銷業務總規模達109.17 億元，主辦承銷綠色產業（綠能／環保）案件數居同業第一，持續深耕綠能和環保企業籌資領域及輔導企業上市櫃。其中，承銷環保綠能企業共計8 件，包含主辦「熙特爾- 創」上市、「東方風能」上市、「裕山環境」上櫃、「惠民實業」上櫃、「濾能」現增、「永冠-KY」現增等6 件，與協辦「寶綠特-KY」現增、「可寧衛」可轉換公司債等2 件，總金額達新臺幣35.22 億元。該些企業分別專注於儲能系統解決方案、風力發電機組運輸及吊裝、土污與地下水整治服務、水資源處理工程及操作維護、污染防治解決方案、風力發電相關設備產品應用、廢棄材料之循環經濟等產業。此外，永豐金證券持續輔導環保綠能企業上市櫃，截至2025 年底，輔導企業共20 家，包含「國際海洋」、「綠岩能源」、「明曜科技」、「旭東環保」、「台鎔科技材料」、「華鉬實業」、「世紀離岸風電」、「天能綠電」、「阿波羅電力」等，該些企業服務包括離岸風電海事工程暨設備及其營運管理、太陽能光電廠開發與建置及服務、儲能系統解決方案、環保科技與再生能源、廢棄材料之循環經濟、水資源處理工程及操作維護、儲能案場的工廠工程等產業。