永豐金證券

固定收益商品承銷納入ESG要素

依「責任投資管理要點」，永豐金證券將ESG 議題納入債券承銷業務之投資分析與決策流程之評估條件，透過KYC 流程了解發行人之背景與ESG 各面向之表現評分，禁止承作爭議性產業，如：色情、爭議性軍火武器等，並應檢視是否有負面新聞、氣候變遷、人權、公司治理等相關ESG 因子，而對於敏感性產業，如：石油及天然氣產業、火力發電產業、水泥與混凝土製造業、鐵、鋼及其他金屬製造業等高碳排產業，油氣業、金屬採礦業、發電業、化學材料製造業、農林漁牧業、傳產製造- 汽機車製造業、傳產製造- 金屬及其製品製造業、水泥業、航運業、其他公用事業、航空業等高氣候風險產業，及敏感性經濟活動，如：博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石棉纖維及多氯聯苯製造等，應審慎評估，可採強化分析說明、提高核決層級、控管部位占比等因應方式，建立例外管理流程，避免對外部環境或社會產生重大不利影響。

永豐金證券遵循財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心公布之「永續發展債券作業要點」規範，在專項資金方面，與債券發行人洽談其發債籌資符合規範之資金用途。在非專項資金部分，協助發行人訂定可持續發展績效目標（SPT）。鼓勵發行人以直接注資於ESG 投資計畫，或透過訂定SBTi，間接達成節能減碳或減少廢棄物等對環境有正面助益之用途。永豐金證券承銷之永續發展債券的發行均為取得櫃買中心核發之資格認可，2024 年主辦永豐銀行可持續發展債券及台電、法國巴黎銀行台北分行、東方匯理銀行、法國外貿銀行等4 檔綠色債券之承銷，總金額新臺幣34 億元；協辦13 檔永續發展債券之承銷，包含台電（7 件）、台積電、遠東新、南亞科、中鋼、東方匯理銀行等12 檔綠色債券及台灣大1 檔社會責任債券，總金額新臺幣29.9 億元，所募集資金主要用於溫室氣體減量與再生能源及能源科技發展。

上市櫃承銷/輔導及籌資業務納入ESG要素

永豐金證券執行輔導客戶上市櫃及籌募資金業務時，皆依主管機關所訂定之上市、上櫃審查準則及評估查核程序等執行客戶盡職調查作業（CDD/KYC），輔導發行公司推動及重視永續發展，並確保依「初次申請有價證券上市公開說明書應行記載事項準則」規定，於公開說明書允當表達其推動永續發展之執行情形。同時將公司治理運作情形、重大勞資糾紛、重大環境污染等ESG 面向納入輔導審核評估流程，包括調查「推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因」、是否建立永續發展之治理架構、依重大性原則進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略；在環境議題方面，進一步調查公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策。

此外，亦將減碳過程中的限制、困難及因應方案納入盡職調查範圍，包含技術與資金需求等層面。例如，針對客戶在減碳技術上的挑戰，評估是否有採用創新技術或尋求外部技術支援的計畫；資金需求則檢視是否有相關資金規劃或申請補助之策略，以確保減碳目標之可行性與執行力。透過盡職調查協助客戶在環境、社會及公司治理各方面表現符合相關規範與市場期待。

永豐金證券2024 年輔導承銷業務聚焦ESG 及永續發展為策略主軸，其中承銷環保綠能企業共計7 件，包含主辦「立德」及「永冠-KY」現增、「世紀鋼」可轉換公司債及綠色轉換公司債等4 件，協辦「平和環保- 創」上市、「碩禾電子」可轉換公司債、「台泥」可持續發展連結轉換公司債等3 件，總金額達新臺幣61.91 億元。該些企業分別專注於興建儲能系統案場、水資源處理工程、太陽能光電廠開發與建置及服務、風力發電相關設備產品應用、水泥製品等企業。此外，永豐金證券持續輔導環保綠能企業上市櫃，截至2024 年底，輔導企業共19 家，包含「惠民實業」、「利百景」、「國際海洋」、「旭東環保」、「台鎔科技材料」、「華鉬實業」、「世紀離岸風電」、「裕山環境」、「熙特爾新能源」、「佳運」等，該些企業分別專注於離岸風電海事工程暨設備及其營運管理、太陽能光電廠開發與建置及服務、儲能系統解決方案、環保科技與再生能源、廢棄材料之循環經濟、水資源處理工程及操作維護、儲能案場之工廠工程、風力發電機組運輸及吊裝等。