永豐金證券

【2023.05.09，台北訊】繳稅季到，龐大存股族如何聰明報稅，永豐金證券提出兩大妙招：運用8.5%「股利收入抵減稅額」節稅；善用庫存股票必要時可以使用「不限用途款項借貸」靈活變現輕鬆繳稅。

根據證交所統計，全市場今年三月份定期定額投資金額達81.1億，較去年同期65.2億大幅成長24.4%，存股投資人口快速激增，5月開始綜所稅申報，龐大的存股族面臨配息如何報稅，股利所得課稅方式分為合併申報及分離課稅兩種，投資人可以依自己綜所稅的課稅級距試算最有利的方案。

永豐金證券指出，今年綜合所得淨額低於56萬元適用5%稅率，股票股利若採合併綜所稅按5％計算，並適用8.5％的抵減稅額，有3.5%的差額小確幸。今年三大扣除額：免稅額9.2萬、標準扣除額12.4萬與薪資所得特別扣除額20.7萬，初略計算今年加上股利總所得在98.3萬元以內的投資人，選用併入個人綜所稅申報，有機會享受股利抵減後3.5%差額。另外，若是課稅級距30%以上的高所得者，可試算股利分離課稅單一稅率28%是否較有利。實際稅額計算、仍依個人情形及國稅局之規定為準。

永豐金證券分析，「豐存股-台股」3月定期定額投資金額11.9億，較去年同期9.2億成長近三成，21-40歲的戶數占比達60.4%，顯示存股族以年輕族群為大宗，以單身小資族舉例試算；假設年收入92.3萬元、及5萬元股利所得，採三大扣除額計算，綜合所得淨額為55萬元適用5%稅率，綜所稅金額為2.75萬元，合併計稅後可以再獲得8.5%股利抵扣額4,250元（5萬*8.5%），實際應繳所得稅為2.325萬元（2.75萬元-4,250元）。

永豐金證券另提醒投資人，繳稅旺季有短期資金需求不必急著賣股繳稅，善用「不限用途款項借貸」是庫存股票靈活變現的好選擇，從「大戶投APP」或永豐金證券官網就能線上完成借貸帳戶開戶，要動支款項時最快2.5小時就會把錢撥入客戶交割帳戶中，最低借貸股票為一千股(1張)，以天計息，且不需開辦費，投資人不僅活化庫存股票活絡運用資金，也不會錯過報稅後緊接而來的台股除權息旺季。

綜所稅申報至5月30日截止，永豐金證券電子交易戶可使用金融憑證線上完成綜所稅查詢及申報，於永豐金證券官網載入金融憑證，再從國稅局網路報稅系統中選取「網路下單憑證」方式登入，即可直接試算申報完成，免出門、免讀卡，快速輕鬆報稅。

◎永豐金證：存股族聰明報稅2招，善用8.5％股利抵減稅額、股票借貸靈活變現。