永豐金證券

高風險投資標的(註一)佔總投資授權部位占比

股票自營

1. 配合FCS資料庫建立時程，增列標的公司乾旱風險於投資分析報告，完備實體風險檢核。
2. 以FCS實體風險資料庫，年度檢視被投資公司屬於高風險產業占OCI總授權額度比例。

股票自營

1. 自營業務非供交易部位投資及風險管理準則於2026年1月2日核定修正，新增自營業務非供交易部位，應於投資前評估個別標的之實體風險(強降雨、旱災及坡災)。自2026年起適用於新增標的投資分析報告。
2. 2025年底OCI部位無高實體風險公司。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」債券投資之ESG風險檢核流程，當OCI投資標的未符合ESG評等標準之債券需進一步完成債券ESG風險評估表並進行分級管理：

1. 於新增OCI投資部位前及投後定期執行ESG風險檢核，以識別OCI投資標的ESG風險等級；並依同要點規範禁止投資高風險標的，並針對中低風險標的設定投資佔比(目前規畫為投資金額佔OCI總授權額度不得超過30％，將依要點更新做滾動式調整。)
2. 於定期檢視OCI投資部位ESG風險等級，若有轉列為高風險標的，或中低風險投資金額佔總授權額度超過前述設定投資佔比(目前為30%)之情事，則於三個月內擬定處置計畫，六個月內執行完成處置計畫。

債券自營

1. 遵循「責任投資管理要點」，於OCI新增債券投資部位前檢核投資標的ESG風險，新增標的發行公司均非爭議性或敏感性產業。
2. 檢視2025年12月底OCI部位，新增2檔符合ESG評等之債券，Q4風險評估中低風險標的投資佔比為0%，未超過30%投資佔比限額。

高碳排產業(註二)及環境部列管高碳排企業佔總投資授權部位占比

股票自營

1. 年度檢視被投資公司屬於高碳排產業占OCI總授權額度比例，並檢視標的公司是否設定SBT減碳目標。
2. 擬定高碳排產業總投資金額及個別標的占OCI總授權額度上限。

股票自營

1. 截至2025/12/31，OCI部位被投資公司屬於高碳排產業(含環境部列管高碳排企業及9個高碳排產業)共兩家，佔總授權額度比例為3%，兩家公司統一及廣達均為環境部列管高碳排企業(排碳大戶)，各佔總授權額度比例2.7%及0.6%。廣達已設定SBT減碳目標(Targets Set)。
2. 自營業務非供交易部位投資及風險管理準則於2026年1月2日核定修正，新增高碳排產業之總投資金額上限為授權額度之40%(含)，個別標的投資金額上限為授權額度之10%(含)。自2026年起實行。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制，置入投資決策評估流程。OCI投資標的為爭議性產業禁止投資，敏感性產業則循同要點規範，併同本處實體風險執行新增投資標的ESG風險檢核，投後定期檢核亦同。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」，於OCI新增債券投資部位前檢核投資標的ESG風險，均屬非爭議性或敏感性產業。

高風險投資標的(註一)佔總投資授權部位占比

股票自營

依AR6國內實體風險資料庫，半年度檢視被投資公司屬於高實體風險(強降雨、乾旱及波災)標的佔OCI授權額度比例。

股票自營

高實體風險標的控管：半年度檢視OCI部位組合高風險等級比例。若超過目標，於三個月內進行調整

股票自營

1. 針對高風險標的，設定逐年降低暴險金額之目標。
2. 事後管控：半年度檢視暴險餘額是否逾越設立之目標，若超過目標，於三個月內進行調整。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」債券投資之ESG風險檢核流程，當OCI投資標的未符合ESG評等標準之債券需進一步完成債券ESG風險評估表並進行分級管理：

1. 新增OCI投資部位前及投後定期執行ESG風險檢核，識別OCI投資標的ESG風險等級；依同要點規範禁止投資高風險標的，針對中低風險標的設定投資佔比(目前規畫為投資金額佔OCI總授權額度不得超過30％，將依要點更新做滾動式調整。)
2. 俟金控「建置海外氣候實體風險資料庫及風險分級」專案之海外實體風險資料上線後，再研擬是否新增納入債券ESG風險評估表之風險評估項目。
3. 定期檢視OCI投資部位ESG風險等級，若有轉列為高風險標的，或中低風險投資金額佔總授權額度超過前述設定投資佔比(目前為30%)之情事，應於三個月內擬定處置計畫，六個月內完成處置計畫。

債券自營

延續2026年ESG風險檢核流程，配合「責任投資管理要點」調整ESG風險評估內容、風險評估區分指標或逐步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

債券自營

遵循ESG責任投資使命，進一步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

高碳排產業（註二）及環境部列管高碳排企業佔總投資授權部位占比

股票自營

半年度檢視被投資公司屬於高碳排產業佔OCI授權額度比例，並檢視標的公司是否設定SBT減碳目標。

股票自營

1. 掌握投資標的轉型風險因應措施及低碳轉型策略規劃。
2. 逐年追蹤高碳排投資標的碳中和/零碳排目標及減碳成效。

股票自營

1. 逐年降低高碳排產業投資占OCI總部位之投資比重。
2. 事後管控：半年度檢視既有OCI部位之暴險餘額是否逾越設立限額，若超過限額，於三個月內進行調整。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制，置入投資決策評估流程。OCI投資標的為爭議性產業禁止投資，敏感性產業則循同要點規範，伺金控「建置海外氣候實體風險資料庫及風險分級」專案之海外實體風險資料上線時程，再研擬是否精進投資標的實體風險檢核，投後定期檢核亦同。

債券自營

配合「責任投資管理要點」調整對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制、ESG風險評估內容、風險評估區分指標或逐步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

債券自營

依循淨零ESG責任投資目標，配合調整對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制，以及調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。