永豐金證券

高風險投資標的(註一)佔總投資授權部位佔比

股票自營

1. 投資標的乾旱風險評估，配合公司採購資料庫，根據資料庫提供之資訊檢視投資標的氣候風險。
2. 對涉及高風險標的，擬定總投資限額及個別標的占OCI總部位投資比重上限。
3. 年度檢視OCI部位組合高風險等級比例。

股票自營

1. FCS資料庫上線後，將增列標的公司乾旱風險於投資分析報告。
2. 對於涉及高風險標的(包括海平面上升、強降雨淹水及乾旱風險)，設定OCI總投資金額占總授權額度上限為40%，個別標的投資金額占總授權額度上限為10%
3. 目前以公司登記所在地經緯度及NCDR網站情境溫度1℃及2℃作為基期及世紀中/末分級基準檢視，2024年底OCI部位屬於高風險等級佔總授權額度比例為1.6%。

債券自營

1. 遵循「責任投資管理要點」，於債券ESG風險評估表納增氣候風險評估項目，當OCI投資標的未符合ESG評等標準之債券需進一步完成債券ESG風險評估表並進行分級管理。
2. 於新增OCI投資部位前及投後定期執行ESG風險檢核，以識別OCI投資標的ESG風險等級。
3. 禁止投資高風險標的，並針對中低風險標的設定投資佔比(投資金額佔總授權額度不得超過30％)。
4. 定期檢視OCI投資部位ESG風險等級，若有轉列為高風險標的，或中低風險投資金額佔總授權額度超過前述設定投資佔比(30%)之情事，則於三個月內擬定處置計畫，六個月內執行完成處置計畫。

債券自營

1. 遵循「責任投資管理要點」，於OCI新增債券投資部位前檢核投資標的ESG風險，新增標的發行公司均非爭議性或敏感性產業。
2. 2024年12月OCI部位經ESG風險評估為中低風險標的投資佔比為34%，未超過30%投資佔比限額。

高碳排產業(註二)及環境部列管高碳排企業佔總投資授權部位佔比

股票自營

被投資公司若歸類為高碳排產業，檢視其是否有逐年降低碳排放之計畫，並承諾或設定SBT減碳目標。

股票自營

1. 2024年底OCI部位被投資公司屬於高碳排產業(含環境部列管高碳排企業及9個高碳排產業)之投資組合佔總授權額度比例為1.2%，來源為被投資公司中有兩家為112年環境部列管高碳排企業，其中一家已設定SBT減碳目標。
2. 擬訂定高碳排產業總投資金額及個別標的佔OCI總授權額度上限分別為40%及10%，預計將修訂於OCI部位投資風控管理準則。

債券自營

1. 遵循「責任投資管理要點」所定義之爭議性及敏感性產業之BICS代碼，更新至投資決策評估表。
2. OCI投資標的為爭議性產業禁止投資，敏感性產業則循同要點規範，併同實體風險執行新增投資標的ESG風險檢核，投後定期檢核亦同。

債券自營

遵循「責任投資管理要點」，於OCI新增債券投資部位前檢核投資標的ESG風險，新增標的發行公司均非爭議性或敏感性產業。

高風險投資標的(註一)佔總投資授權部位佔比

股票自營

1. 配合FCS資料庫建立時程，增列標的公司乾旱風險於投資分析報告，完備實體風險檢核。
2. 以FCS實體風險資料庫，年度檢視被投資公司屬於高風險產業占OCI總授權額度比例。

股票自營

1. 高風險標的控管：每季檢視OCI部位組合高風險等級比例。若超過目標，於三個月內進行調整。

股票自營

1. 針對高風險標的，設定逐年降低暴險金額之目標。
2. 事後管控：年度檢視暴險餘額是否逾越設立之目標，若超過目標，於三個月內進行調整。

債券自營

1. 遵循「責任投資管理要點」，於債券ESG風險評估表納增氣候風險評估項目，當OCI投資標的未符合ESG評等標準之債券需進一步完成債券ESG風險評估表並進行分級管理。
2. 於新增OCI投資部位前及投後定期執行ESG風險檢核，以識別OCI投資標的ESG風險等級；除了禁止投資高風險標的，將強化中低風險標投資佔比控管(目前規畫為投資金額佔OCI總授權額度不得超過30％，將依要點更新做滾動式調整)。
3. 定期檢視OCI投資部位ESG風險等級，若有轉列為高風險標的，或中低風險投資金額佔總授權額度超過前述設定投資佔比(30%)之情事，則於三個月內擬定處置計畫，六個月內執行完成處置計畫。

債券自營

延續2025年ESG風險檢核流程，配合金控或本公司「責任投資管理要點」調整ESG風險評估內容、風險評估區分指標或逐步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

債券自營

遵循金控或本公司ESG責任投資使命，進一步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

高碳排產業（註二）及環境部列管高碳排企業佔總投資授權部位佔比

股票自營

1. 年度檢視被投資公司屬於高碳排產業占OCI總授權額度比例，並檢視標的公司是否設定SBT減碳目標。
2. 擬定高碳排產業總投資金額及個別標的占OCI總授權額度上限。

股票自營

1. 掌握投資標的轉型風險因應措施及低碳轉型策略規劃。
2. 逐年追蹤高碳排投資標的碳中和/零碳排目標。

股票自營

1. 逐年降低高碳排產業投資占OCI總部位之投資比重。
2. 事後管控：年度檢視既有OCI部位之暴險餘額是否逾越設立限額，若超過限額，於三個月內進行調整。

債券自營

1. 遵循本公司「責任投資管理要點」對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制，置入投資決策評估流程。
2. OCI投資標的為爭議性產業禁止投資，敏感性產業則循同要點規範，併同實體風險執行新增投資標的ESG風險檢核，投後定期檢核亦同。

債券自營

配合金控或本公司責任投資管理要點調整對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制、ESG風險評估內容、風險評估區分指標或逐步調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。

債券自營

依循金控或本公司ESG責任投資目標，配合調整對燃料煤開採、發電及非常規油氣產業之投資限制，以及調降中低風險投資金額佔總授權額度比例。